Projektbeschrieb
Bei der innovativen Versicherungslösung einer «Sustainability-Linked Reinsurance» werden die Versicherungsprämien zwischen der Captive SBB Insurance AG und deren Rückversicherungsgesellschaften an die Erreichung von Nachhaltigkeitszielen geknüpft.
Diese weltweit neuartige Versicherungslösung basiert auf folgenden fünf Prinzipien:
- Als Key Performance Indicator (KPI) werden die Treibhausgasemissionen des Mutterhauses Schweizerische Bundesbahnen SBB in Tonnen CO2 (Scope 1 und 2) herangezogen.
- Das Nachhaltigkeitsziel (Sustainability Performance Target) basiert auf dem Absenkpfad der SBB-Klimastrategie mit dem Ziel die Treibhausgasemissionen bis ins Jahre 2030 zu halbieren.
- Die jährliche Versicherungsprämie soll um eine Bonus/Malus Komponente ergänzt werden, welche an die Erreichung des Nachhaltigkeitszieles gekoppelt wird.
- Die Berichtserstattung des KPI‘s erfolgt sowohl über den Geschäfts- und den Nachhaltigkeitsbericht der SBB als auch über den Geschäftsbericht der SBB Insurance AG.
- Die Verifizierung wird durch den externen Revisor sichergestellt, um eine unabhängige Prüfung der Daten zu gewährleisten. Für das Jahr 2025 wurde ein Pilot mit drei Versicherungsgesellschaften vereinbart. Ziel ist es, für die Vertragserneuerung ab 2026 die «Sustainability-Linked Reinsurance» auf das ganze Versicherungsprogramm auszurollen.
Innovationsgrad & Pionierarbeit
Bei einer «Sustainability-Linked Reinsurance» handelt es sich um eine Branchenneuheit, welche das Thema Nachhaltigkeit direkt in einem Versicherungsvertrag abbildet und mit finanziellen Parametern verknüpft. Im Kapitalmarkt werden bereits seit einigen Jahren die Zinssätze von Darlehen (Loans) und Anleihen (Bonds) an die Erreichung von Nachhaltigkeitszielen geknüpft. Die Verknüpfung von (Rück-)Versicherungsprämien an Nachhaltigkeitsziele ist eine einzigartige Innovation im Versicherungsmarkt, welche durch die SBB / SBB Insurance AG initiiert und gemeinsam mit drei namhaften Versicherungsgesellschaften und der Akademie entwickelt wurde. Sollte sich der Pilot im Jahre 2025 als erfolgreich herausstellen, könnte sich diese Innovation auch bei anderen Unternehmen durchsetzen, damit diese ihren Nachhaltigkeitsambitionen mehr Gewicht verleihen können.
Auftraggeber: Franz Steiger, Group CFO & Mitglied der Konzernleitung, Schweizerische Bundesbahnen SBB
Projektleitung: Robert Eigenheer, Leiter Corporate Finance, Schweizerische Bundesbahnen SBB, und Verwaltungsratspräsident der SBB Insurance AG
(sbb/hzi/ps)
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