KMU in der Corona-Krise: Was kann ich tun?

Das Wichtigste zuerst

• Eine ungerechtfertigte Betreibung lässt sich einfach stoppen. Ist eine Forderung aber gerechtfertigt, werden Sie im Betreibungsverfahren unterliegen.
• Nehmen Sie Anzeichen einer betriebsbedrohenden Krise ernst und handeln Sie frühzeitig – holen Sie sich die Hilfe von Fachleuten.
• Die rasche, unbürokratische Covid-19-Stundung hilft, einen Konkurs abzuwenden – vorausgesetzt, Ihr Unternehmen war vor der Coronakrise finanziell gesund.
• Wenn tatsächlich die Insolvenz droht, fragen Sie sich ehrlich: Lässt sich mein Unternehmen noch sanieren? Oder ist es besser, den Konkurs sauber abzuwickeln? Manchmal erwachsen aus einem solchen Ende neue Chancen.

Betreibung nicht gerechtfertigt

Gut möglich, dass Sie die Rechnung des Lieferanten zu Recht nicht bezahlt haben. Weil sie deutlich höher war als abgemacht, weil die Lieferung nicht den vereinbarten Spezifikationen entsprach oder weil Sie gar nichts bestellt haben. Wenn der Lieferant Sie dennoch betreibt, können Sie sich einfach wehren: Schreiben Sie auf den Zahlungsbefehl «Ich erhebe Rechtsvorschlag», setzen Sie Datum und Unterschrift dazu und schicken Sie das Ganze an das zuständige Betreibungsamt. Dafür haben Sie zehn Tage Zeit.

Zieht der Lieferant die Betreibung weiter, muss ein Gericht den Streit in einem Anerkennungsverfahren klären. Unternimmt er nichts, verliert der Zahlungsbefehl nach einem Jahr die Gültigkeit.

Der Eintrag im Betreibungsregister bleibt trotzdem während fünf Jahren bestehen und ist für alle, die ein Interesse nachweisen können, einsehbar. Das ist ein Nachteil, vor allem wenn Sie mit neuen Partnern ins Geschäft kommen wollen. Sie können versuchen, die Betreibung aufheben zu lassen, indem Sie beim Gericht ein Gesuch um Löschung stellen. Dies ist aber nur möglich, wenn Sie nachweisen können, dass die Forderung auf einem Irrtum beruht oder dass Sie die offene Rechnung samt Zins beglichen haben – vor Einleitung der Betreibung. Und es fallen Gerichtskosten an.

Eine weitere Möglichkeit ist, die Löschung der Betreibung mit einer gerichtlichen Klage einzufordern (negative Feststellungsklage). Dieser Weg verursacht allerdings noch höhere Gerichtskosten. Holen Sie deshalb zuerst rechtliche Beratung ein.
 

Wenn die Forderung berechtigt ist

Besser ist natürlich, es gar nicht bis zur Betreibung kommen zu lassen. Suchen Sie das Gespräch mit dem Lieferanten und bitten Sie um Zahlungsaufschub (Stundung). Schlagen Sie ihm eine Stundungsvereinbarung vor, eine Vorlage finden Sie hier.

Wenn der Lieferant nicht darauf eingeht, wird er irgendwann eine Betreibung gegen Ihr Unternehmen einleiten. Auch dann können Sie zwar Rechtsvorschlag erheben, aber Sie gewinnen damit nur etwas Zeit. Der Lieferant wird umgehend die Rechtsöffnung verlangen und die Betreibung so bald wie möglich fortsetzen.

Wenn Sie es noch nicht getan haben, suchen Sie spätestens zu diesem Zeitpunkt den Kontakt zum Lieferanten und begleichen Sie wenn möglich die Schuld samt Zinsen und Betreibungskosten. Wenn Sie sofort bezahlen, ist der Lieferant eventuell bereit, die Betreibung zurückzuziehen. Dann erscheint sie nicht mehr im Betreibungsregister.

Falls Ihnen die Begleichung der Schuld nicht möglich ist und der Lieferant die Betreibung weiterzieht, kommt es zu einem Gerichtsverfahren, das Sie wahrscheinlich verlieren werden. Die Kosten für das ganze Betreibungsverfahren, die Gerichtsgebühren und allenfalls auch die Entschädigung für den Anwalt des Lieferanten müssen Sie übernehmen. Das kann Tausende Franken kosten (ein Merkblatt zu den Gebühren finden Sie hier).

Für von der Coronakrise geschüttelte Unternehmen hat der Bund auch im Bereich Überschuldung gezielte Massnahmen getroffen, um Konkurse und den Verlust von Arbeitsplätzen zu verhindern. Die neue Verordnung hat das Ziel, KMU zu schützen, die allein aufgrund der aktuellen Situation in einen Liquiditätsengpass geraten sind. Seit dem 20. April 2020 sind dazu zwei neue Regelungen in Kraft:

Auch in normalen Zeiten gibt es das Instrument der Nachlassstundung, mit dem Unternehmen versuchen können, gemeinsam mit ihren Gläubigern einen drohenden Konkurs abzuwenden. Nur ist dies für kleinere Unternehmen meist zu aufwendig und zu teuer. Neu hat der Bundesrat deshalb eine rasche, unbürokratische Stundung für KMU eingeführt. Die Voraussetzung dafür: Das Unternehmen war am 31. Dezember 2019 finanziell gesund, sprich nicht überschuldet. Für die Covid-19-Stundung muss kein Sanierungsplan vorliegen. Sie wird vorerst für drei Monate gewährt und kann um weitere drei Monate verlängert werden.

Unternehmen, die einer gesetzlichen Anzeigepflicht bei Kapitalverlust und Überschuldung unterstehen – also vor allem AG und GmbH –, sind in normalen Zeiten verpflichtet, bei einer drohenden Überschuldung unverzüglich das Konkursgericht zu benachrichtigen (mehr dazu lesen Sie hier. Von dieser Pflicht sind solche Unternehmen aktuell befreit, wenn:

• das Unternehmen am 31. Dezember 2019 nicht überschuldet war und
• die Aussicht besteht, dass es die Überschuldung nach der Coronakrise, das heisst bis am 31. Dezember 2020, beheben kann.

Sind diese beiden Punkte nicht erfüllt, kann das Unternehmen nach wie vor auch eine Nachlassstundung beantragen.
 

Weitere Informationen

Die Anzeichen für eine betriebsbedrohende Krise sind vielfältig:

• Absatz und Umsatz brechen ein.
• Die Margen gehen zurück.
• Die Lagerbestände steigen.
• Die Liquidität verbessert sich trotz der eingeleiteten Massnahmen nicht (mehr zu Massnahmen für die Liquiditätsbeschaffung lesen Sie hier).
• Sie sind nicht mehr in der Lage, die laufenden Ausgaben zu decken.
• Sie überziehen die Bankkredit-Limiten.
• Sie begleichen Lieferantenrechnungen erst im letzten Moment mit der Folge, dass Sie verzögert oder gar nicht mehr beliefert werden.
• Die Mitarbeiter erfüllen die Aufträge nicht mehr termingerecht.
• Darunter leidet der Ruf Ihrer Firma, Stammkunden springen ab.
• Sie verschieben dringende Investitionen aufs nächste Jahr.
• Sie zahlen sich als Inhaber oder Inhaberin keinen Lohn mehr aus.
• Erste Betreibungen treffen ein.
• Die Stimmung kippt: Mitarbeiter beginnen, sich nach anderen Jobs umzusehen.

Richtig reagieren

Je früher Sie die Krise angehen, desto grösser ist die Chance, sie zu bewältigen. Externe Fachpersonen, etwa ein Treuhänder oder eine Sanierungsspezialistin, sind in der Lage, die Situation realistisch einzuschätzen und Sie zum weiteren Vorgehen zu beraten. Eine Dienstleistung, die zwar kostet, Sie aber weiterbringt.

Sie selber können einiges zu einer speditiven Zusammenarbeit mit dem Spezialisten beitragen. Als Vorbereitung auf die Gespräche sollten Sie sich die folgenden selbstkritischen Fragen stellen – und ohne Schönfärberei beantworten:

• Ist das Überleben unserer Firma wirklich realistisch?
• Was müsste eintreffen, damit sich eine spürbare Verbesserung ergibt?
• Welche Punkte können wir zur Verbesserung beitragen und welche Faktoren liegen schlicht nicht in unserer Macht?
• Wie lange halten wir noch durch?
• Vergrössern wir den Schaden durchs Weitermachen nur noch mehr?
• Wäre es nicht leichter und entlastender aufzugeben, um die Verschuldung in Grenzen zu halten?
• Kann ich mir ein Leben danach vorstellen?
   

Gut zu wissen: Für die Aufgabe, Ihren Betrieb zu sanieren, ist der eigene Treuhänder die falsche Person. Ziehen Sie besser eine externe Fachperson bei, die sich auf Sanierungen spezialisiert hat. Die meisten Banken verlangen, dass bei einer Sanierung ein Sanierungsspezialist beigezogen wird.
 

Wie finde ich einen Turnaround-Manager?

Erkundigen Sie sich bei Ihrem Branchenverband, bei einem Mitbewerber Ihres Vertrauens, der die Branche kennt, oder bei Ihrer Bank. In vielen Fällen sucht die Hausbank bei finanziellen Schwierigkeiten von sich aus das Gespräch mit einem kriselnden Unternehmen, da sie daran interessiert ist, das ausgeliehene Geld zurückzuerhalten.

Wichtig: Ein Sanierungsspezialist muss über eine solide Ausbildung verfügen und bereits Erfahrungen mit Sanierungen vorweisen können. Erkundigen Sie sich nach Referenzen. Fragen Sie Ihre Treuhänderin, ob sie eine ausgewiesene Fachperson kennt. Auch Ihre Bank wird Ihnen einen Sanierungsspezialisten empfehlen können.
 

Was geschieht bei einer Sanierung?

Sie reissen das Ruder herum und steuern in eine neue Richtung. Dieser Schritt ist schmerzhaft und verlangt von allen grosse Opfer. Wenn er aber gelingt, ist das Unternehmen gerettet. Die Sanierungsspezialistin analysiert zuerst, wie die jetzige Situation entstanden ist: Welche Ursachen haben mit welcher Wirkung zur Krise beigetragen? Mit welchen Veränderungen gelingt der Richtungswechsel? Wie wird der Betrieb wieder rentabel?

Es gibt zahlreiche wirkungsvolle Sanierungsmassnahmen – eine Auswahl:

• Stellen Sie unrentable Produktlinien ein.
• Beschleunigen Sie die Durchlaufzeiten von der Beschaffung bis zum Inkasso.
• Reduzieren Sie den Sachaufwand, zum Beispiel Bürofläche, Maschinenunterhalt.
• Führen Sie personelle Massnahmen durch: Entlassungen, Lohnkürzungen, Verbesserungen im Vertrieb, beispielsweise mit einem neuen Verkaufsleiter, und anderes mehr.

Wichtig: Kommunizieren Sie die Sanierungsmassnahmen immer zuerst Ihren Angestellten gegenüber. Je ehrlicher Sie die Lage und das weitere Vorgehen schildern, desto grösser ist die Chance, dass diese Ihnen die Stange halten und aktiv zum Turnaround beitragen.

Potenzielle Käufer können unter Umständen Ihre Kadermitarbeiter sein (Management Buy-out). Allenfalls kann Ihnen Ihre Hausbank Kaufinteressenten vermitteln. Oder Sie wenden sich an einen professionellen Partner, der sich auf Unternehmensverkäufe und -bewertungen spezialisiert hat und die ganze Transaktion übernehmen kann. Es gibt zudem spezialisierte Onlineplattformen, auf denen sich Käufer und Verkäufer von Unternehmen treffen können (zum Beispiel www.axtradia.ch, www.businessbroker.ch, www.companymarket.ch, www.nexown.ch). Aber Achtung: Ein Unternehmensverkauf kann langwierig sein, es braucht meist zähe Verhandlungen – vor allem wenn ein Unternehmen finanziell angeschlagen ist.

Die freiwillige Liquidation ist ein geordneter Rückzug. Ihr Vorteil dabei: Sie können die vorhandenen Aktiven zu einem besseren Preis verkaufen als bei einem Konkurs. Zudem können Sie laufende Aufträge noch ausführen und so das Warenlager abbauen. Und so läuft der geordnete Rückzug ab:

• Stellen Sie einen groben Plan auf und legen Sie fest, wie lange die geschäftlichen Tätigkeiten noch dauern.
• Informieren Sie Ihre Mitarbeitenden, die wichtigsten Kunden, den Vermieter und die Banken über den Liquidationsplan.
• Senken Sie die Kosten, indem Sie Miet-, Arbeits-, Versicherungs- und Kreditverträge kündigen.
• Stellen Sie einen Verkaufsplan auf, wie Sie vorhandene Waren veräussern wollen.
• Verkaufen Sie die Aktiven, zahlen Sie das Fremdkapital zurück und verteilen Sie den Liquidationsgewinn unter den Eigentümern.

Eine solche stille Liquidation ist nur möglich, wenn die finanziellen Mittel ausreichen, um alle Gläubiger zu befriedigen. Ist das nicht der Fall, ist der nächste Schritt das Nachlass- oder das Konkursverfahren.

Dieses ist die Alternative zu einem Konkursverfahren: Sie suchen das Gespräch mit den Gläubigern und bitten sie, Ihnen die Forderungen zu stunden – also die Rückzahlung hinauszuschieben – oder auf einen Teil davon zu verzichten. Gehen die Gläubiger darauf ein, schliessen Sie einen aussergerichtlichen Nachlassvertrag ab. Das ist deutlich flexibler und auch günstiger als ein gerichtliches Nachlassverfahren. Doch dieser Weg gelingt nur selten, da alle Gläubiger zustimmen müssen.
 

Anders sieht es beim gerichtlichen Nachlassvertrag aus, dieser kann auch abgeschlossen werden, wenn nicht alle Gläubiger einverstanden sind. Das Verfahren beginnt mit Ihrem Gesuch um Stundung beim Nachlassgericht, das darauf einen Sachwalter bestimmt, der ab jetzt die ganze Abwicklung führt.
 

Wenn keiner der beschriebenen Wege zum Ziel führt, bleibt nur noch der Konkurs. Entweder Sie warten, bis ein Gläubiger Ihre Firma in den Konkurs treibt, oder Sie melden sich selber beim Konkursgericht. Als Inhaber einer AG oder GmbH sind Sie an sich verpflichtet, dem Gericht die Überschuldung Ihrer Firma zu melden und die Bilanz zu deponieren. In der Coronakrise sind Sie von dieser Pflicht vorläufig befreit.

Ihrer Überschuldungsanzeige müssen Sie folgende Unterlagen beilegen:

• einen Mehrheitsbeschluss des Gesamtverwaltungsrats – bei einer GmbH der Geschäftsführung – über die Anzeige der Überschuldung
• die Zwischenbilanz zu Fortführungs- und Liquidationswerten
• den Bericht eines zugelassenen Revisors

Inhaber einer AG oder GmbH können stattdessen dem Konkursrichter auch eine Insolvenzerklärung mit einem vom Notar beurkundeten Auflösungsbeschluss der Generalversammlung der Aktionäre respektive der Gesellschafterversammlung einreichen.

Sind Sie Inhaber einer Einzelfirma oder Mitinhaber einer Kollektivgesellschaft genügt es, wenn Sie eine Insolvenzerklärung abgeben. Diese müssen Sie beim Gericht an Ihrem Wohnsitz oder am Firmensitz einreichen.

Wenn der Richter nach Prüfung der Unterlagen den Konkurs über Ihr Unternehmen eröffnet, löst sich die Firma auf. Ob Inhaber einer Einzelfirma, Verwaltungsrat einer AG oder Geschäftsführer einer GmbH – ab sofort dürfen Sie nicht mehr über die Vermögenswerte Ihrer Firma verfügen. Das Konkursamt nimmt ein Inventar über das Vermögen der Firma auf, das Sie unterschreiben müssen. Während des ganzen Verfahrens haben Sie dem Konkursamt zur Verfügung zu stehen.